税金のくろちゃん携帯版(千葉市の税理士) 会社の決算チェックリスト
決算checklist
もうじき決算なんですが、どんなことに注意をすればいいのでしょうか?
≪資産項目で≫
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現金はその都度プラスになっていますか?
普通預金は一致していますか?
売掛金は、各取引先ごとに確認をしましたか?
前払家賃、前払保証料などの計上はOKでしょうか?
減価償却費の計上後の資産残高はOkでしょうか?
保証金などがある場合に、保証金償却計上はOKでしょうか?
≪負債項目で≫
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買掛金は、各取引先ごとに確認をしましたか?
未払費用の計上は大丈夫でしょうか?
預り金の残高は大丈夫でしょうか?
外部借入金がある場合には、残高は大丈夫でしょうか?
貸借対照表の残高は一致しておりますか?
≪収入項目≫
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取引先ごとの売上高に間違いはありませんか?
現金売上についてよくチェックをしましたか?
自販機などの副収入の確認は大丈夫でしょうか?
自家消費の計上をしていますか?
自宅関連費について、戻し計上はOKでしょうか?
≪経費項目≫
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前年と比較して変動がある勘定科目はないでしょうか?
給与は各人別の確認をしましたか?(未払計上は!)
通信費は12か月分の計上がされていますか?(未払計上は!)
光熱費は12か月分の計上がされていますか?(未払計上は!)
地代家賃は12か月分の計上がされていますか?(前払計上は!)
賃借料は12か月分の計上がされていますか?(未払計上は!)
その他の経費は12か月分の計上がされていますか?(未払計上は!)
減価償却費の計上はしていますか?また、その他の償却は?
貸倒引当金の計上は大丈夫でしょうか?
≪その他≫
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中間申告額を決算書等で確認をしましたか?
消費税は、原則・簡易 税抜き・税込み・課税⇒免税・免税⇒課税のどれですか?
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